GST de Singapur en las compras en el extranjero: qué deben declarar los viajeros en 2025

Por qué sigue aplicándose el GST a sus compras durante las vacaciones

Si piensa hacer compras durante un viaje al extranjero, recuerde que Singapur grava los bienes que lleva consigo al regresar. El impuesto sobre bienes y servicios (GST) se aplica a una tasa del 9 por ciento a los artículos que importa a Singapur para uso personal cuando su valor total supera la franquicia personal del GST. La franquicia depende del tiempo que haya estado fuera. Si estuvo fuera de Singapur durante 48 horas o más, tiene una franquicia de S$500. Si estuvo fuera durante menos de 48 horas, su franquicia es de S$100. Solo paga GST por el importe que exceda la franquicia. Estas normas se aplican a ciudadanos de Singapur, residentes permanentes y turistas, y buscan que el tratamiento fiscal de las compras en el extranjero se ajuste a lo que pagaría al comprar en Singapur.

La franquicia cubre artículos nuevos, recuerdos, regalos y alimentos para uso personal. Los bienes destinados a actividades empresariales o comerciales no cumplen los requisitos. Las bebidas alcohólicas y todos los productos de tabaco tienen normas aparte, y la franquicia del GST no los cubre. Haber pagado un impuesto sobre las ventas o el IVA en el extranjero no elimina la obligación de pagar el GST en Singapur. Si compró artículos en tiendas libres de impuestos de Singapur antes de viajar y los trae de vuelta después del viaje, también contarán para su franquicia del GST al volver a entrar. El GST se calcula sobre el precio que pagó, así que conserve los recibos y las facturas. Si no tiene un recibo, la aduana de Singapur calculará el valor tomando como referencia bienes similares.

El sitio gubernamental de verificación de datos explica por qué existe esta norma. El GST es un impuesto al consumo que se aplica cuando los bienes se consumen en Singapur, incluidos los artículos que lleva consigo al cruzar la frontera.

Factually, un sitio de información gubernamental, explica el principio en que se basa este impuesto:

El GST es un impuesto al consumo de bienes o servicios en Singapur.

Por eso existe una franquicia para los viajeros, pero solo hasta cierto límite, y por eso debe declarar los bienes cuando sus compras superen ese límite.

Cómo funciona la franquicia del GST

La franquicia se aplica a cada viajero y depende del tiempo que haya pasado fuera de Singapur antes de llegar. El valor corresponde al total de los artículos nuevos, recuerdos, regalos y alimentos para uso personal que lleve en su equipaje. No puede dividir un artículo para ajustarlo al límite. Si el total supera su franquicia, paga un 9 por ciento de GST sobre el importe excedente. La franquicia no se aplica a bebidas alcohólicas, productos de tabaco ni bienes destinados a la venta.

Quiénes tienen derecho a la franquicia y quiénes no

Los viajeros tienen derecho a la franquicia, salvo que pertenezcan a alguno de los grupos excluidos. La franquicia no se aplica a las siguientes personas:

• Titulares de pases de empleo
• Titulares de permisos de trabajo
• Titulares de pases de estudiante
• Titulares de pases para familiares a cargo
• Titulares de pases de larga duración
• Tripulantes de transporte

Si pertenece a una de las categorías anteriores, debe declarar y pagar el GST por los bienes sujetos a impuestos que lleve a Singapur, sin franquicia personal. La franquicia no cubre los bienes destinados a fines comerciales, independientemente de quién los transporte.

Qué cuenta para el límite

Los artículos nuevos, recuerdos, regalos y alimentos para uso personal cuentan para el límite. Los artículos de segunda mano comprados en el extranjero se consideran compras, por lo que se incluyen en el total según el precio que pagó. Los efectos personales usados que ya tenía antes de salir de Singapur no cuentan, siempre que pueda demostrar que ya eran suyos antes del viaje. Los recibos de compras locales, las tarjetas de garantía o las fotos con metadatos de fecha y ubicación pueden ayudar a demostrar que ya eran de su propiedad. Si no tiene el recibo de una compra o un regalo, la aduana determinará su valor tomando como referencia bienes idénticos o similares.

Bebidas alcohólicas, tabaco y tiendas libres de impuestos

No hay franquicia del GST para las bebidas alcohólicas ni el tabaco. Las bebidas alcohólicas pueden acogerse a una exención de derechos de aduana aparte si tiene 18 años o más, pasó 48 horas o más fuera de Singapur, no llega desde Malasia y son para uso personal. Entre las opciones habituales figuran combinaciones como hasta 2 litros de vino, o 1 litro de bebidas espirituosas y 1 litro de vino, o hasta 2 litros de cerveza. El tabaco y los cigarrillos no tienen ninguna exención de derechos de aduana y siempre están sujetos a derechos e impuestos, incluido el GST. Estas exenciones no pueden utilizarse para vender los productos ni para regalarlos, y están sujetas a una verificación de los requisitos al llegar.

Cómo calcular cuánto debe pagar

Empiece por sumar el precio pagado por todas sus compras en el extranjero que cumplan los requisitos para considerarse bienes de uso personal. Reste la franquicia del GST que corresponda al tiempo que estuvo fuera. Aplique la tasa del 9 por ciento al importe restante. El GST se calcula sobre el precio de compra en dólares de Singapur. Si pagó en otra moneda, la conversión a dólares de Singapur se realiza según los tipos de cambio que utilizan las autoridades (los publicados por la Autoridad Monetaria de Singapur).

• Ejemplo 1: Estuvo fuera durante 6 días y gastó un total de S$800 en bienes de uso personal. Su franquicia es de S$500, así que el importe sujeto a impuestos es de S$300. El GST que debe pagar es de S$27.
• Ejemplo 2: Estuvo fuera durante 36 horas y gastó S$1.200. Su franquicia es de S$100. El importe sujeto a impuestos es de S$1.100. El GST que debe pagar es de S$99.
• Ejemplo 3: Estuvo fuera durante una semana y compró un bolso por S$2.000. Lo usó durante el viaje. El artículo sigue considerándose una compra nueva. Con una franquicia de S$500, se aplica el GST a S$1.500, es decir, S$135.

Sin recibo, regalos o compras de segunda mano

Si no tiene un recibo o una factura de una compra, la aduana de Singapur calculará el valor tomando como referencia bienes idénticos o similares disponibles en el mercado. Los regalos se valoran igual que las compras, así que incluya su valor en el total. Los artículos de segunda mano comprados en el extranjero se valoran según el precio pagado por ellos. Conserve los recibos digitales y en papel, así como cualquier comprobante de pago. Las fotos o los correos electrónicos del vendedor y las confirmaciones de pedidos en línea pueden servir como respaldo.

Cómo declarar y pagar el impuesto

La forma más sencilla de cumplir las normas es declarar y pagar antes de llegar. Puede presentar una declaración y efectuar el pago hasta tres días antes de la llegada mediante la aplicación web Customs@SG. Una vez confirmado el pago, puede salir por el canal verde al llegar y mostrar el recibo digital si se lo solicitan. Si no declaró con antelación, diríjase al canal rojo o a la oficina de pago de impuestos del puesto de control para declarar y pagar en el momento. Tenga a mano todas las facturas y los recibos para agilizar las verificaciones.

Una sola declaración y consejos para hacer el equipaje

Declare todas sus compras en el extranjero en una sola presentación. Coloque los artículos de alto valor y sus recibos juntos, en la parte superior del equipaje, para poder mostrarlos rápidamente. Guarde copias digitales de los recibos y las confirmaciones de pago en su teléfono o en un servicio de almacenamiento en la nube. Esto puede agilizar las verificaciones si los agentes necesitan comprobar los valores o las fechas.

Cómo demostrar que ya tenía los artículos antes del viaje

Para demostrar que un bolso, una cámara o un reloj ya eran suyos antes de salir, lleve, si es posible, un recibo local o una tarjeta de garantía. También pueden servir fotos fechadas tomadas en Singapur o fotos con metadatos de hora y ubicación. Los agentes de aduanas evalúan cada caso individualmente, por lo que una documentación clara reduce las demoras.

Qué ocurre si no declara

No declarar bienes sujetos a impuestos o presentar una declaración incorrecta puede dar lugar a una multa de hasta 20 veces el GST adeudado, con un mínimo de S$50. En los casos graves contemplados en la Ley de Aduanas y la Ley del GST, los tribunales pueden imponer una multa de hasta S$10.000 o una cantidad equivalente al impuesto adeudado, la que sea mayor, o una pena de hasta 12 meses de prisión. La evasión fraudulenta del GST puede acarrear una multa de hasta 20 veces el importe evadido o una pena de hasta dos años de prisión. Los agentes realizan controles selectivos en los puestos de control terrestres, aéreos y marítimos, por lo que conservar los recibos y declarar con antelación es la opción más segura.

La aduana de Singapur y la Autoridad Tributaria de Singapur recordaron a los viajeros, en un comunicado conjunto de 2019, que cada viajero es responsable de cumplir las normas. Subrayaron tanto la obligación de declarar como las consecuencias de hacerlo incorrectamente.

Es responsabilidad de los viajeros presentar una declaración precisa y completa de los artículos sujetos a derechos de aduana e impuestos que llevan consigo. No declarar o presentar una declaración incorrecta constituye un delito en virtud de la Ley de Aduanas y la Ley del GST.

Las campañas de inspección suelen detectar casos relacionados con artículos de lujo, objetos de colección y bebidas alcohólicas que superan los límites permitidos. Declarar correctamente evita demoras en los puestos de control y sanciones costosas.

Mitos frecuentes y preguntas frecuentes

Usé el artículo en el extranjero, ¿aun así debo pagar?

Sí. Si compró un bolso, un reloj o una chaqueta en el extranjero, se cuenta como una compra nueva incluso si lo llevó puesto o lo usó durante el viaje. Su valor sigue sumándose al total y se aplica el GST a cualquier importe que supere su franquicia.

Pagué el IVA en el extranjero, ¿aun así debo pagar el GST en Singapur?

Sí. El GST es un impuesto al consumo en Singapur, por lo que haber pagado el IVA en el extranjero no elimina su obligación de pagar el GST aquí. Si recibió una devolución del IVA en el extranjero, aun así debe pagar el GST en Singapur si el artículo se consumirá allí.

¿Debo declarar los regalos?

Sí, los regalos cuentan para el total. Si un amigo le da un regalo en el extranjero y usted lo lleva a casa, incluya su valor. Si no tiene recibo, la aduana calculará su valor tomando como referencia bienes idénticos o similares y cobrará el GST por el importe que supere su franquicia.

¿Cómo se tratan las compras en línea enviadas a Singapur?

Todos los bienes importados a Singapur están sujetos al GST, tanto si los lleva usted como si llegan por avión o correo. El régimen de bienes de bajo valor implica que el GST se aplica a muchos artículos comprados a vendedores extranjeros, incluso si su valor es bajo, cuando se envían a Singapur. La franquicia personal del GST que se explica en este artículo se aplica a los bienes que usted lleva consigo al viajar, no a los que se importan mediante envíos o entregas. Conserve siempre los registros de sus pedidos y de cualquier GST cobrado al pagar.

Viaje con previsión para evitar problemas

• Lleve un registro de sus gastos y calcule el valor total de los bienes que piensa llevar a casa.
• Conserve todos los recibos y las facturas. Guarde copias digitales y confirmaciones por correo electrónico en su teléfono.
• Si prevé superar su franquicia, declare y pague con antelación mediante la aplicación web Customs@SG.
• Infórmese sobre las normas de exención para bebidas alcohólicas y recuerde que no hay exención para el tabaco ni los cigarrillos.
• Coloque los artículos que debe declarar en un lugar de fácil acceso del equipaje, junto con sus documentos.
• No quite las etiquetas ni el embalaje para intentar evitar las inspecciones. Los agentes pueden calcular el valor aunque no haya etiquetas.
• Utilice los tipos de cambio oficiales para calcular el GST en dólares de Singapur y reserve dinero para pagarlo.
• Si tiene dudas, diríjase al canal rojo o a la oficina de pago de impuestos y consulte. Declarar con honestidad es más seguro que arriesgarse a una sanción.

Recursos oficiales y dónde consultar

Para conocer las normas más recientes, consulte estas páginas oficiales y guárdelas en sus favoritos antes de viajar:

• Guía de la aduana de Singapur sobre la franquicia del GST y la llegada: customs.gov.sg
• Información de la IRAS para viajeros que llevan bienes a Singapur: iras.gov.sg
• Explicación gubernamental sobre el GST en las compras en el extranjero: factually.gov.sg

Puntos clave

• El GST sobre los bienes que lleva consigo se cobra al 9 por ciento sobre el valor que supera su franquicia personal.
• La franquicia es de S$500 si estuvo fuera 48 horas o más, y de S$100 si estuvo fuera menos de 48 horas.
• Los titulares de pases de empleo, permisos de trabajo, pases de estudiante, pases para familiares a cargo y pases de larga duración, así como los tripulantes, no tienen derecho a la franquicia del GST.
• La franquicia no cubre las bebidas alcohólicas ni el tabaco. Las bebidas alcohólicas tienen exenciones de derechos de aduana aparte, sujetas a condiciones. El tabaco no tiene ninguna exención.
• Los regalos y los artículos de segunda mano comprados en el extranjero cuentan para el total. Los efectos usados que ya eran de su propiedad antes del viaje quedan excluidos si puede demostrarlo.
• Declare y pague hasta tres días antes de llegar mediante la aplicación web Customs@SG o en el canal rojo.
• No tener recibo no exime del pago. La aduana calculará el valor de los bienes tomando como referencia artículos similares.
• No declarar puede dar lugar a una multa de hasta 20 veces el GST adeudado; los casos graves pueden acarrear multas o acciones judiciales.