Una mayor brecha fiscal da prioridad a las fábricas tailandesas
Tailandia elevará del 10% al 35%, a partir del 1 de enero de 2027, los impuestos especiales aplicados a ciertos vehículos eléctricos importados. La medida busca impulsar a los fabricantes a producir automóviles y comprar componentes en el país, en un mercado donde las importaciones representaron cerca del 70% de las ventas de vehículos eléctricos durante los primeros nueve meses de 2026.
Contenido
- Una mayor brecha fiscal da prioridad a las fábricas tailandesas
- ¿Qué cambiará en enero y qué vendrá después?
- Por qué los precios podrían no subir de inmediato
- Un mercado en rápido crecimiento que aún depende de las importaciones
- Las marcas chinas con fábricas en Tailandia obtienen una ventaja
- Los proveedores tailandeses quieren más que tareas de ensamblaje
- Los vínculos industriales con Japón siguen siendo fundamentales
- Las fechas que marcan la transición
- El crecimiento de las fábricas y la caída de las ventas pueden ocurrir al mismo tiempo
- Puntos clave
El Gabinete aprobó el cambio el 3 de noviembre, en una reunión celebrada en Udon Thani. Los vehículos eléctricos de batería importados incluidos en la medida pasarán de pagar un 10% a un 35%, mientras que la tasa para los vehículos importados con sistemas de autonomía extendida subirá del 15% al 35%. El ministro de Finanzas, Ekniti Nitithanprapas, dijo que la medida apunta a las importaciones que no cuentan con producción en el país ni utilizan componentes fabricados localmente.
La decisión va más allá del precio de los automóviles. Tailandia busca proteger una base de fabricación y exportación automotriz que emplea a unas 800.000 personas y convertir la creciente demanda de vehículos eléctricos en pedidos para las fábricas y los proveedores tailandeses. Mientras tanto, los consumidores podrían encontrar una oleada de promociones antes de enero, seguida de aumentos en los precios de algunos modelos importados.
Pichai Phungmai, un conductor de Grab de 66 años en Bangkok, ilustra esta tensión. Adaptó su Toyota Altis para que funcione con gas en lugar de gasolina, lo que redujo su gasto diario en combustible a entre 200 y 300 baht. Le interesa un vehículo eléctrico por sus menores costos de funcionamiento, comodidad y apariencia, pero su presupuesto para comprarlo tiene poco margen.
Pichai dijo que un aumento de 100.000 baht dejaría fuera de su alcance un automóvil nuevo:
Si el precio de un automóvil aumentara en 100.000 baht o más, no podría pagarlo.
Los modelos eléctricos más populares cuestan actualmente entre 500.000 y 900.000 baht, gracias en parte a los incentivos del Gobierno. Que esos precios sigan siendo accesibles dependerá, en parte, del lugar de fabricación de cada modelo y de cómo respondan los fabricantes al nuevo impuesto.
¿Qué cambiará en enero y qué vendrá después?
Un impuesto especial es un gravamen aplicado a un producto concreto. El aumento de enero será de 25 puntos porcentuales para los vehículos eléctricos de batería importados y de 20 puntos porcentuales para los vehículos eléctricos importados con autonomía extendida. Los vehículos eléctricos de batería funcionan exclusivamente con electricidad almacenada. Los de autonomía extendida utilizan motores eléctricos para mover las ruedas y un motor que funciona con combustible para generar electricidad adicional.
En la actualidad, los vehículos que cumplen los requisitos y se fabrican en Tailandia se benefician de una tasa de impuesto especial del 2%, en virtud de los incentivos vigentes. Una propuesta independiente establecería más adelante tres niveles impositivos, según la producción local y el uso de componentes tailandeses.
El secretario permanente del Ministerio de Finanzas, Lavaron Sangsnit, describió una posible tasa del 10% para los fabricantes con fábricas en Tailandia que cumplan nuevos requisitos de abastecimiento local. Los productores locales que no los cumplan podrían pagar alrededor del 15% o el 20%, mientras que los vehículos totalmente importados pagarían un 35%.
Siguen sin definirse el umbral propuesto para los componentes, la tasa intermedia, las concesiones a la inversión y el tratamiento de los vehículos pedidos en 2026 pero entregados después del 1 de enero. Los fabricantes tendrían tres años para prepararse para las normas de abastecimiento propuestas, en coordinación con la Federación de Industrias Tailandesas.
El director general del Departamento de Impuestos Especiales, Pornchai Thiraveja, dijo que la política se basa en tres objetivos: utilizar las importaciones para atraer inversiones, convertir a Tailandia en un centro regional y mundial de producción de vehículos eléctricos y aumentar el uso de componentes de valor fabricados en el país. Se ha encomendado al departamento dialogar sobre tasas especiales con las empresas que estén considerando nuevas inversiones.
Por qué los precios podrían no subir de inmediato
Krisda Utamote, asesor honorario de la Asociación de Vehículos Eléctricos de Tailandia, espera que los fabricantes importen vehículos y los despachen de aduana antes de la fecha límite. Esas existencias podrían venderse en 2027 con la estructura fiscal anterior, lo que retrasaría el aumento de precios de algunos modelos.
La Federación de Industrias Tailandesas prevé que las importaciones, las reservas y las matriculaciones se aceleren durante los dos últimos meses de 2026, con la Exposición del Automóvil de diciembre como foco de las promociones. Su preocupación es que los clientes adelanten compras que de otro modo habrían hecho en 2027, lo que debilitaría la demanda después.
El ministro de Industria, Varawut Silpa-archa, dijo que el Gobierno no adoptará nuevas medidas para limitar las importaciones antes de enero, debido a la preocupación por posibles denuncias de que se trata de barreras comerciales. Añadió que la competencia debería continuar con normalidad durante la transición:
El Gobierno no adoptará nuevas medidas durante este período. Se debe permitir que la competencia del mercado y los principios del libre comercio funcionen con normalidad,
Los precios minoristas también dependerán de si los fabricantes absorben parte del impuesto adicional o lo trasladan a los clientes. Lavaron estimó que el gravamen del 35% podría equivaler, con los impuestos incluidos, a una carga de hasta el 49% del precio de un vehículo. Ese cálculo se refiere a la carga fiscal; los clientes verán los precios específicos que fije cada fabricante y distribuidor.
Nuntapat Muangprasit, un dueño de un puesto de fideos de 46 años que está pensando en sustituir su camioneta diésel por un vehículo eléctrico, dijo que su gasto en combustible casi se había duplicado. Consideraría comprar un modelo fabricado localmente si se ajusta a sus necesidades y presupuesto. Para compradores como él, la política podría redirigir la demanda hacia las fábricas tailandesas sin acabar con el interés en los automóviles eléctricos.
Un mercado en rápido crecimiento que aún depende de las importaciones
Tailandia vendió más de 161.000 vehículos eléctricos de batería para pasajeros durante los primeros nueve meses de 2026, casi el doble que el año anterior, según la Federación de Industrias Tailandesas. Sin embargo, cerca del 70% de las ventas de vehículos eléctricos durante ese período correspondió a vehículos importados, mientras que alrededor del 30% fue abastecido por la producción nacional.
Las cifras comerciales del Gobierno sitúan las importaciones de automóviles eléctricos para pasajeros en casi US$2.400 millones durante esos nueve meses. China representó el 96% de su valor, aproximadamente US$2.300 millones. La Agencia Internacional de Energía estimó que los vehículos fabricados en China representaron cerca de tres cuartas partes de las ventas de automóviles eléctricos en Tailandia en 2025.
Los programas anteriores de incentivos para vehículos eléctricos permitieron a los fabricantes importar vehículos con tasas preferenciales a cambio de producirlos posteriormente en Tailandia. Lavaron atribuyó a los programas EV 3.0 y EV 3.5 el impulso a la aceptación de los consumidores y la atracción de unas ocho plantas de fabricación de vehículos eléctricos.
El próximo objetivo de Tailandia es convertir esa presencia industrial en una mayor participación en la producción y las exportaciones. Su meta nacional es que los vehículos de cero emisiones representen al menos el 30% de la producción nacional de vehículos en 2030. El nuevo impuesto hace menos atractiva la venta de automóviles importados ya terminados frente a la producción local.
Las marcas chinas con fábricas en Tailandia obtienen una ventaja
BYD opera una fábrica en Rayong con capacidad para producir 150.000 vehículos al año. MG, la marca británica de automóviles que actualmente pertenece a una empresa china, fabrica vehículos en Chonburi, en una planta con capacidad para producir hasta 100.000 unidades anuales. GAC Aion también ha abierto una planta de ensamblaje de baterías junto a sus operaciones de fabricación de vehículos.
Estas inversiones sitúan a los fabricantes chinos establecidos en una posición más sólida que la de sus competidores, que dependen exclusivamente de las importaciones. Por tanto, la política diferencia a las empresas tanto por su presencia industrial como por su nacionalidad: las marcas chinas que fabrican en Tailandia pueden beneficiarse de la protección frente a otras importaciones chinas.
El gerente general de Leapmotor Thailand, Liu Ning, dijo que la empresa planea comenzar a fabricar en Tailandia en 2027. El vicepresidente de XPeng, James Wu, ha señalado que Tailandia es un mercado de importancia estratégica, mientras que Leapmotor, XPeng y Dongfeng han examinado opciones de ensamblaje local. Pratarnwong Phornprapha, director ejecutivo de Rêver Group, dijo que el distribuidor de BYD estaba dialogando sobre la producción local de más modelos.
Lavaron dijo que AAS Auto Service solicitó una reunión para hablar de una posible fábrica un día después de la decisión del Gabinete, mientras que otra empresa preparaba conversaciones. En ambos casos se trataba de solicitudes para dialogar. Los fabricantes que estén considerando instalar una fábrica aún deben decidir si las ventas previstas, los costos de producción y cualquier acuerdo sobre el tratamiento fiscal justifican la inversión.
Los proveedores tailandeses quieren más que tareas de ensamblaje
Los criterios propuestos por Lavaron para la etiqueta «Fabricado en Tailandia» exigirían que los fabricantes identifiquen los componentes producidos realmente en el país, como asientos, puertas, cristales y neumáticos. Mencionó un 40% como posible umbral, no como requisito definitivo.
Lavaron sostuvo que algunos cálculos vigentes pueden contabilizar las ganancias y los gastos de servicios públicos como contenido nacional, lo que da cifras de entre el 20% y el 40% incluso cuando relativamente pocas piezas físicas proceden de proveedores tailandeses. En cambio, las normas propuestas se centrarían en los componentes fabricados realmente en el país.
J Phiphat Autopart Industry, con sede en Pathum Thani, al norte de Bangkok, lleva más de cinco décadas suministrando productos al sector automotor. Un representante identificado por su apodo, Ko, describió unos pedidos cada vez más impredecibles de piezas para vehículos convencionales, en un contexto de mayor competencia para los fabricantes japoneses.
Ko dijo que las inversiones chinas en vehículos eléctricos ofrecían oportunidades, pero que las redes de proveedores consolidadas, los precios ajustados y el costo de la nueva maquinaria dificultaban conseguir contratos:
Nos gustaría que se adoptaran medidas que dieran a los proveedores tailandeses una oportunidad justa de participar en la cadena de suministro de vehículos eléctricos,
Pavida Pananond, profesora de negocios internacionales en la Universidad de Thammasat, dijo que Tailandia puede adaptar sus capacidades actuales en carrocerías, asientos, cableado y cristales. Las baterías, los motores, la electrónica de potencia y el software son áreas más difíciles, porque los fabricantes chinos suelen mantenerlas dentro de sus propios grupos empresariales o redes de proveedores consolidadas.
Pavida dijo que los proveedores chinos se benefician de la escala de su mercado interno, lo que dificulta que las empresas tailandesas puedan igualar sus costos. Su análisis señala un desafío concreto para las normas de abastecimiento propuestas: las fábricas necesitan proveedores locales que entreguen las piezas adecuadas a precios competitivos, mientras que los proveedores necesitan suficientes pedidos fiables para justificar la compra de nuevos equipos.
Los vínculos industriales con Japón siguen siendo fundamentales
Durante décadas, los fabricantes japoneses construyeron buena parte de la industria automotriz tailandesa y crearon redes de proveedores para vehículos de gasolina y diésel. Han perdido cuota de mercado frente a las marcas chinas de vehículos eléctricos, aunque muchos siguen centrados en los híbridos y las camionetas.
El embajador de Japón en Tailandia, Otaka Masato, advirtió a principios de noviembre que los vehículos importados baratos amenazaban la base de fabricación y exportación del país. La Federación de Industrias Tailandesas calcula que el sector automotor representa alrededor del 10% del producto interno bruto y está vinculado a más de 3.000 pequeñas y medianas empresas.
Las autoridades tailandesas han rechazado que el cambio fiscal se haya diseñado para complacer a los fabricantes japoneses. Ekniti dijo que el objetivo es garantizar un trato justo a todas las empresas que inviertan en fábricas tailandesas y empleen a trabajadores del país.
Ekniti tiene previsto visitar Japón del 18 al 20 de noviembre para reunirse con Toyota, Honda, Isuzu, Mitsubishi Motors, Mazda y Nissan. Se espera que más de 40 representantes de empresas tailandesas participen en las conversaciones, que abordarán la estructura fiscal revisada, los planes de inversión, la tecnología y las oportunidades para los proveedores tailandeses de componentes.
Las fechas que marcan la transición
Pornchai vinculó la reestructuración con dos decisiones del Comité Nacional de Política sobre Vehículos Eléctricos. El calendario combina ahora una fecha límite inmediata para el impuesto a las importaciones con un esfuerzo más prolongado para cambiar la forma en que los fabricantes obtienen sus componentes.
- 25 de noviembre de 2025: El Comité Nacional de Política sobre Vehículos Eléctricos aprobó una resolución que posteriormente se citó como base para la reestructuración.
- 10 de septiembre de 2026: Una nueva resolución del comité encargó al Departamento de Impuestos Especiales estudiar su aplicación.
- 3 de noviembre de 2026: El Gabinete aprobó el aumento en Udon Thani.
- Del 18 al 20 de noviembre de 2026: Las autoridades tailandesas prevén reunirse con seis fabricantes de automóviles japoneses en Japón.
- 1 de enero de 2027: Entra en vigor la tasa del 35% para los vehículos importados incluidos en la medida.
- 2030: Tailandia aspira a que los vehículos de cero emisiones representen al menos el 30% de la producción nacional de vehículos.
Las últimas semanas de 2026 darán tiempo a los importadores para gestionar sus existencias. El período de preparación más largo propuesto para el abastecimiento local permitiría a los fabricantes y proveedores tailandeses identificar piezas, negociar contratos y planificar la producción.
El crecimiento de las fábricas y la caída de las ventas pueden ocurrir al mismo tiempo
La Federación de Industrias Tailandesas prevé un crecimiento de al menos el 7% para la industria automotriz y una producción mínima de 1,55 millones de vehículos en 2027. Al mismo tiempo, ha advertido que una oleada de compras de vehículos eléctricos antes de enero podría debilitar la demanda después. La producción nacional puede aumentar mientras caen las ventas de determinados modelos importados.
Pavida advirtió que algunas marcas podrían retirar modelos importados o abandonar el mercado en lugar de fabricar localmente. Esas salidas generarían preocupación entre los propietarios que necesitan mantenimiento, repuestos y cobertura de garantía. Ningún fabricante mencionado en estas informaciones ha anunciado que vaya a retirarse debido a la decisión fiscal.
Tailandia también afronta tensiones comerciales en la región. Los fabricantes chinos se expanden en otros países del sudeste asiático, entre ellos Malasia e Indonesia, mientras que Vietnam ha desarrollado un importante mercado interno de vehículos eléctricos. Los mayores impuestos especiales tailandeses a los vehículos fabricados en países vecinos podrían dificultar la integración de la producción automotriz en la Asociación de Naciones del Sudeste Asiático (ASEAN).
Para Tailandia, el éxito significaría algo más que reducir la factura de las importaciones. Implicaría contar con fábricas que produzcan vehículos competitivos, proveedores tailandeses que consigan pedidos sostenidos y consumidores que mantengan opciones asequibles. El cambio fiscal de enero aborda el primer paso, al encarecer las importaciones; las normas propuestas sobre componentes determinan quién recibe el trabajo de fabricación.
Puntos clave
- Tailandia elevará del 10% al 35% el impuesto especial a los vehículos eléctricos de batería importados incluidos en la medida, a partir del 1 de enero de 2027. La tasa para los vehículos eléctricos importados con autonomía extendida subirá del 15% al 35%.
- Las importaciones representaron cerca del 70% de las ventas de vehículos eléctricos durante los primeros nueve meses de 2026, pese a las inversiones en unas ocho plantas nacionales de vehículos eléctricos.
- Un sistema fiscal de tres niveles propuesto premiaría el uso efectivo de componentes tailandeses. El posible umbral del 40% de contenido nacional sigue en estudio.
- El despacho de aduana de las importaciones antes de la fecha límite podría retrasar algunos aumentos de precios, mientras que el adelanto de las compras podría debilitar la demanda en 2027.
- El Gobierno prevé reunirse del 18 al 20 de noviembre con seis fabricantes japoneses de automóviles, en busca de inversiones y redes más sólidas de proveedores locales.
